Diferencia entre LLC y S Corp.

¿Establecer una nueva empresa empresarial? Escoger la estructura empresarial adecuada es crucial. Afortunadamente, hay varias maneras de estructurar su negocio, con cinco tipos principales que son asociación, LLC, propiedad individual, corporación S y corporación C. Sin embargo, hablaremos de LLC y S Corporation en este artículo. También desglosamos las principales diferencias entre ambos.

¿Qué es una LLC?

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una entidad comercial que combina las características de responsabilidad limitada de una corporación con la flexibilidad y simplicidad de una empresa de colaboración. Una de las principales ventajas de una LLC es que sus propietarios gozan de responsabilidad limitada, es decir, que sus activos personales suelen estar protegidos de las deudas y pasivos empresariales.

Las LLC pueden optar por no pagar impuestos federales directamente. En cambio, las ganancias y pérdidas se devengan a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Son más fáciles de configurar con menos requisitos normativos que otras entidades empresariales.

¿Qué es una Corporación S?

Una Corporación S (S-corp) es un tipo de estructura empresarial que combina elementos tanto de una corporación tradicional (C Corp) como de una asociación o propiedad individual. Sin embargo, una S-corp no se considera una entidad comercial; en cambio, es una clasificación fiscal que permite a los propietarios de empresas tratar los ingresos empresariales imponibles de forma distinta.

Las corporaciones S tienen restricciones específicas de propiedad, limitadas a 100 accionistas, todos los cuales deben ser ciudadanos o residentes de Estados Unidos.

Al igual que una LLC, una corporación S es una entidad de transmisión a efectos del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que la propia corporación no paga impuestos sobre la renta. En cambio, las ganancias y pérdidas se “pasan” a los accionistas, y éstos informan de estos ingresos a sus declaraciones de impuestos individuales.

Diferencia entre LLC y S-corp

Propiedad

Los propietarios de una LLC se llaman miembros. No existen restricciones sobre el número o tipos de propietarios (individuos, otros LLC, corporaciones, etc.).

Las corporaciones S tienen restricciones de propiedad. No pueden tener más de 100 accionistas, todos los cuales deben ser ciudadanos o residentes de Estados Unidos. Por lo general, no se permite que otras corporaciones, asociaciones y no residentes sean accionistas.

Estructura de gestión

Los miembros de una LLC pueden optar por gestionar la empresa ellos mismos o nombrar gestores para gestionar las operaciones del día a día. Esto proporciona flexibilidad en la toma de decisiones.

Las corporaciones S tienen una estructura de gestión más rígida, cuyo consejo de administración supervisa las decisiones importantes. Normalmente, los accionistas eligen la junta y, a continuación, la junta elige oficiales para gestionar las operaciones diarias.

Impuestos

Las LLC se tratan como entidades de transmisión a efectos fiscales. Las ganancias y pérdidas pasan a los miembros individuales, que les informan en sus declaraciones de impuestos personales. La propia LLC no paga impuestos federales sobre la renta.

Al igual que las LLC, las corporaciones S también utilizan impuestos de transmisión. Esto significa que los beneficios empresariales no se tributan a nivel de empresa. En cambio, se dirigen a los accionistas individuales, que informan a los ingresos a sus propias declaraciones de impuestos.

Flexibilidad en la asignación de beneficios

Las LLC tienen flexibilidad a la hora de asignar ganancias y pérdidas entre los miembros, independientemente de sus porcentajes de propiedad, tal y como se especifica en el acuerdo de explotación. Por lo general, no hay requisitos de elegibilidad específicos y las LLC pueden estar formadas por personas, otras empresas o entidades.

En las corporaciones S, cómo se comparten las ganancias y las pérdidas depende de cuántas acciones posee cada accionista. Sin embargo, deben cumplir determinados requisitos de elegibilidad para calificarse.

LLC vs. S-corps: gráfico de comparación

Resumen

Antes de establecer una LLC o una corporación S, es recomendable investigar los requisitos y las tarifas específicos del estado donde planea formar el negocio. Tenga en cuenta factores como el tamaño de la empresa, los ingresos, la estructura de propiedad y los planes de crecimiento futuros.

Aunque las estructuras empresariales complejas ofrecen mejores beneficios fiscales y sofisticación, son más caras de establecer y gestionar. Estos a menudo necesitan la experiencia de abogados y contables.

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las ventajas y contras de una S Corp?

Ventajas:

• Capa única de tributación
• Protección de responsabilidad limitada
• Posibilidad de rebajar los impuestos sobre el trabajo autónomo
• Transmisión de pérdidas

Contras:

• Requisitos de elegibilidad estrictos
• Archivo y registro complejos
• Requisitos del impuesto sobre la nómina

¿Cómo se pagan los miembros de LLC?

Los miembros de LLC, a diferencia de los empleados, no reciben salarios regulares. Pueden retirar beneficios del negocio en función de su porcentaje de propiedad (“dibujos”).

¿Cuáles son las ventajas de tener una LLC?

Las LLC son más fáciles y menos costosas que configurar en comparación con las corporaciones. Las ganancias y pérdidas fluyen en las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Además, existen menos trámites y expedientes en comparación con las corporaciones.

¿Qué diferencia existe entre C Corp y S Corp?

Corporación C:

• Los beneficios se tributan a nivel empresarial y de nuevo sobre los dividendos distribuidos en los accionistas.
• Sin límite de accionistas.
• Estructuras y requisitos de gobierno más complejos.

Corporación S:

• Las ganancias y pérdidas fluyen a los rendimientos personales de los accionistas, evitando la doble imposición.
• Limitado a 100 accionistas ciudadanos/residentes de Estados Unidos.
• Requisitos de elegibilidad más estrictos y carga administrativa.

¿Cuáles son las ventajas fiscales de una LLC en Canadá?

En Canadá, no hay LLC, pero tienen algo similar llamado Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLP) con ventajas comparables. Sin embargo, las implicaciones fiscales para los LLP pueden ser complejas y diferir según situaciones individuales.

¿Qué estado es mejor para abrir una LLC?

Wyoming, Delaware y Nevada son conocidos por sus normativas favorables a los negocios y bajas tarifas de presentación.

¿Cuál es la desventaja de una S Corp?

Las corporaciones S tienen requisitos de elegibilidad estrictas, presentación y mantenimiento de registros más complejos y complicaciones de impuestos de nóminas.

¿Cuál es la desventaja de una empresa?

• Los beneficios se tributan a nivel empresarial y de nuevo sobre los dividendos distribuidos en los accionistas.
• Requiere Junta Directiva, oficiales y reuniones formales.
• Más caro de configurar y mantener en comparación con las LLC o las corporaciones S.

¿Qué diferencia existe entre una empresa individual y una S Corp?

• Propiedad: Empresa individual = propietario único; S Corp = múltiples accionistas.
• Responsabilidad: Propietario único = responsabilidad personal ilimitada; S Corp = protección de responsabilidad limitada.
• Impuestos: Propietario único = ingresos empresariales gravados en la declaración personal; S Corp = tributación de traspaso con una posible optimización fiscal de trabajo autónomo.
• Trámites: Propiedad individual = mínimo; S Corp = requisitos más complejos de presentación y mantenimiento de registros.

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